税优险有哪些保险产品、税优险怎么抵扣个人税

可抵个税，税优保险为何还是“温吞水”

“商业保险也能和房贷一样抵扣个税，以前一直都不知道呢。”1月7日，在汉口一家外企工作的李女士申报个人所得税“专项扣除”时，感到一阵惊喜。

什么样的商业保险可以抵扣个人所得税？一年能够少交多少税呢？

能否抵扣，看有无纳税识别码

最近，个税扣除申报让很多人忙得不亦乐乎。很多人研究1月1日开始实施的《个人所得税法实施条例》后发现，除子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人外，商业保险也可以用来抵个税。

那么，哪些保险属于个税优惠范围？《条例》中明确规定，“购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，可以依法扣除。”

“我之前买了商业保险，是不是可以少交个税了，能少交多少？”不少人得知商业保险可进行个税扣除后，第一时间产生了这样的疑问。不过，要让一般商业保单持有者失望的是，绝大多数商业保险并不能享受个税扣除。

什么样的商业保险，才能抵个税呢？目前只有税优健康险、税收延迟养老险两种保险可以享受个税抵扣。

税优健康险是我国首个可以用来扣除个税的商业保险产品。2016年1月1日起，个人税优健康保险在包括武汉在内的全国31个试点城市正式启动。试点一年半后，2017年7月1日，税优健康险已在全国范围内推广。而税延养老险目前仅在上海、福建、苏州工业园三地试点。

判断能不能抵扣个税，有一个简单的方法：如果保单上有“税优识别码”，就是可以抵扣个税的商业保险，如果没有这个识别码，则不能抵扣。税优识别码也是税务机关为纳税人办理个税抵扣的主要凭证。

早在两年多前，湖北就有人享受到了商业保险扣除个税。2016年，华中大数据交易所的7名员工，在阳光人寿保险湖北分公司成功投保税收优惠型健康保险，成为湖北首批税优健康险客户。

购买了这种保险后，如何进行抵扣？据了解，一般来说，个人向单位提供保单凭证，单位在扣缴个人所得税时进行税前扣除，并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》提交至税务机关。

想买税优健康险，并不容易

除了可以抵扣个税外，单纯从保险角度来说，税优健康险也有较强的吸引力。与一般商业健康保险相比，税优健康险不会因为被保险人的病史而拒保，可以带病投保，且不设置等待期，保险公司保证可以续保。

哪里可以买税优健康险？

湖北日报全媒记者了解到，目前湖北市场上，人保健康险、阳光人寿、中国人寿等20余家公司有税优健康险经营资质。但事实上，个人想买到税优健康险并不容易。

记者咨询一家业务规模排名前三的人身险公司了解到，该公司虽然有相关税优健康险产品，但并未在湖北市场销售。而在阳光人寿官方网站上，记者看到，税优健康险仅开放“团体单位投保”，尚未开放“个人投保申请”通道。

据介绍，目前开展税优健康险业务的保险公司，一般都是面向单位客户，进行团体销售，极少针对个人销售。即使有少数公司开放个人销售渠道，购买手续也较为复杂，需要提交个人所得税缴纳证明，并提供单位营业执照复印件、医保卡证明和单位纳税识别号。

优惠金额不大，属于方向激励

购买了“税优健康险”，能少交多少个人所得税呢？

根据相关文件，购买“税优健康险”享受个税优惠，按照每年2400元，即每月200元的标准对应纳所得税额在税前扣除。

假如扣除“五险一金”后月工资为1万元，目前享受2000元的附加专项扣除，每月应纳税额为195元。如果购买了税优健康险，每月增加200元扣除，应纳税额则为175元。也就是说，一个月少交了20元的税，一年少交240元。

从抵扣个人所得税上来说，每月仅是少交20元的个税，对许多人来说吸引力有限。此外，保险公司在这一产品的营销上也并不是非常卖力，宣传推广力度不大，许多人对此还相当陌生。究其原因，在于这一产品属于微利产品，有的公司怕影响其他商业健康险的销售，造成了“税优健康险”不温不火的局面。

方正证券分析师认为，推行商业保险抵扣个人所得税政策，是对商业保险补充社保的方向激励，随着试点面的拓宽，将来仍有很大的发展空间。

业内专家认为，商业保险对政策性保障类保险，有补充作用。随着近期个税抵扣政策引发全民关注，人们的保险意识会有所增强，也将有更多单位以团购方式购买“税优健康险”等保险，而随着市场热度的提升，本着薄利多销原则，保险公司也会加大此类保险的营销力度。

(责任编辑：程宇楠)

买保险也可抵扣个税，“税优系”产品扎堆上新

极目新闻记者 徐蔚

2023年度个税汇算将于6月底截止，近期，多家保险公司上新“税优系”保险产品（含税延型保险产品），包括税优医疗险、税优长护险、专属商业养老保险等。消费者购买这类保险产品，可以抵扣个人所得税。

业内人士认为，在消费者、保险公司和监管部门的多方合力之下，“税优系”保险产品市场还有很大的发展潜力，对促进险企业务发展，完善我国医疗养老保障体系以及对消费者个人享受税优政策，都大有裨益。

多家公司推出“税优系”产品

5月份以来，多家保险公司连续推出“税优系”保险产品。例如，太平人寿发布2024税优商业健康保险——太平惠鑫保护理保险；平安人寿宣布推出其首批税优健康险产品——“e万家”税优医疗险和“智盈倍护”税优护理险。同时，保险中介平台也“上新”多款税优健康险，如中荷岁岁享护理险、阳光寿C养老年金险、中英福临门养老保险等。

“智盈倍护”和“惠鑫保”均支持0周岁至70周岁投保，前者保障终身，后者保障至被保人年满100周岁后的首个保单周年日0时。保险责任方面，两款产品均有一次性护理保险金或身故保险金，这也是市场上多数产品的标配。值得一提的是，“惠鑫保”还包含限定次数的长期护理保险金。

据了解，我国针对税优健康险、税优养老险的政策，经过近十年的发展，已经逐渐从试点走向成熟。

2015年，财政部、国家税务总局、原印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，从此拉开了税优健康险的序幕。2016年1月1日，该险种开始试点；同年3月4日，人保健康签出国内税优健康险第一单。2017年7月1日，试点政策在全国推广实施。

2023年7月，国家政策持续加码。金融监管总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，将税优健康险产品范围由单一的医疗保险扩展到医疗保险、长期护理保险和疾病保险三种。同时，还突破了被保险人必须是本人才可以享受个税优惠的限制。投保人对本人还有父母、配偶、子女投保的商业健康险也能享受相应的税收政策优惠。

今年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，其中也提到，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。

资深保险经纪人孙雅杰称，税优健康险是一种具有全面保障和税收优惠特点的健康保险产品，未来“税优系”保险产品可能会向长护险、疾病险和医疗险方向发展，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。

消费者如何进行抵税

当前，2023年度个人所得税汇算已经接近尾声，消费者普遍关心如何抵税。

孙雅杰接受极目新闻记者采访时介绍，从“税优系”保险产品的节税效果来看，消费者投保税优健康险之后，所缴纳的保险费可以在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，每年最多可抵税额2400元。同时，在个人养老金制度方面，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

以某款互联网税优护理险为例，假设一位月收入2万元的40岁男性投保，每年交2400元，交10年保终身。月收入2万元对应的个人所得税税率是20%，可以享受每年480元的个人所得税减免（2400元*20%=480元）。这意味着投保人实际上每年交的保费为1920元。

在“税优系”保险产品扩容、常态化运行的同时，适用于个税申报的流程也越来越简便。个税申报的操作非常便捷，全程电子化。例如，消费者购买税优健康险后，在电子保单中会显示税优识别码，在个人所得税App申报界面中的“其他扣除项目”中选择“商业健康险”，将税优识别码复制粘贴后根据提示操作即可完成申报；个人养老金的税优申报则更简单，在个人所得税App进入“个人养老金扣除管理”，点击“一站式申报”即可自动查询验证凭证，确认凭证信息后，即可完成个人养老金信息的扣除提交。

抵税时消费者应当注意的是，本年度投保的税优健康险，可在次年申报时用于抵税。这意味着，如果今年购买的税优健康险，要等到明年才能抵税。此外，要辨别一款商业健康保险产品是否可以享受个人所得税政策，主要看保单凭证上是否注明税优识别码。

（来源：极目新闻）

更多精彩资讯请在应用市场下载“极目新闻”客户端，未经授权请勿转载，欢迎提供新闻线索，一经采纳即付报酬。24小时报料热线027-86777777。