房产公转私—公司产权房屋过户流程
这9种方法可以合法公转私，建议收藏
企业“公转私”一直是很多老板非常关注的问题，也是税务稽查的重点。稍有不慎就会踩雷，给自己和企业招来麻烦。
绝大多数老板认为：“公司是我开的，钱是公司的，所以公司的钱就是我的钱，拿自己的钱不用交税。”如果你有这样的想法，那就很危险了！要知道公司除了老板和老板娘，国家可是作为你公司不记名的股东，占股40%！
举个例子：公司赚了钱，交完增值税，刨掉了成本费用后，还有利润1000万。这1000万的利润，股东想拿走，得先交25%的企业所得税，也就是250万；再交20%的分红个税，也就是150万，合计400万，最后到手只有600万。也就是说：公司虽然是你的，但却不是你个人的小金库。
一、老板频繁从公司拿钱的风险！
你作为老板，总从公司拿钱，但却不还会有什么风险？
1、偷税漏税风险： 没有相对应的发票证明是用于公司经营，更没有在每年的12月31日前把钱还回公司的话，这就有偷税漏税的嫌疑，一旦被查，除了补缴税款，还会有0.5-5倍的罚款和万分之五的滞纳金
2、挪用资金罪（刑法第272条）：股东利用自己职务上的便利，将公司资金挪作他用，有可能构成挪用资金罪
3、职务侵占罪（刑法第271条）：股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的，侵占公司的财产，有可能构成职务侵占罪
二、这9种方法可以合法公转私！
正常情况，公司的收入和支出都应该用对公账户结算，但以下9种方法可以合法公转私：
1、发工资
（1）工资
公司每月将工资通过公户打到员工的个人卡上，按3%~45%的7级累进税率代扣代缴个人所得税，股东也可以每月固定在公司领工资。
（2）年终奖
截止2023年12月31日，全年一次性奖金可以不并入综合所得，单独计算个人所得税，合理利用年终奖政策还能适当降低税费。
举例：假设老板每月1.8万，年终奖14.4万，全年收入合计36万，在扣除社保、公积金后，全年大概交2万多的个税，到手33万多。对比20%的分红个税，整整省了将近5万多！
2、发票报销
通过备用金转到个人账户，500元以下小额零星支出不需要发票，凭收据即可报销，500以上的开支根据发票实报实销。
差旅费：交通、住宿、餐费等
办公费：按明细开具
修理费：如电脑、办公室等维修
咨询费：财务、法律以及其他商务咨询等
业务招待：如销售人员请客户吃饭
福利费：如员工下午茶、水果等
3、个人的房产、车出租给公司
举例：假设你名下在深圳有一套的房产出租给公司办公使用，作为房东，你是可以和公司收租金的。个人出租房产涉及增值税及附加税费、个人所得税、房产税等，根据其房产的类型，租金的高低适用相关优惠政策。假设你月租金不超过15万，代开增值税普通发票，那么你只需要缴纳2%的房产税和0.5%的个人所得税，合计2.5%的税负！
4、把个人的车卖给公司
老板把车低于原价卖给公司，双方只需缴纳万分之五的印花税，不需要缴纳个税。
举例：王老板有一辆买了2年价值120万的奥迪，有一天，公司基于经营需要买车，王老板把这车以100万卖给了自己的公司，公司给老板转款100万，这笔钱只需要缴纳印花税=100万*0.5‰*2=1000元。
需要注意的是：这车后期要用于正常的生产经营活动，如果车过户了，还是老板一个人用，卖车的合理性就会被税务机关质疑；再者由于老板与公司之间存在关联关系，因此卖车价格一定要公允。
5、税后利润给股东分红
公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，并代扣代缴20%的利息、股息、红利所得个税。
6、借款
这里可以分为两种情况：
1、股东基于经营需要私人借钱给公司，备注借款，公司赚钱之后，把钱还给股东；
2、个人基于资金周转需要向公司借钱，在每年的12月31日还回公司后，可以根据实际情况再次向公司借钱。
7、和个人合作的劳务报酬
公司基于业务发展需要，招聘兼职人员，项目完成后，按照合同约定，支付劳务报酬给兼职人员，并按20%-40%的3级累进税率帮他们代扣代缴个税。
8、支付违约赔偿金
这里的违约分为经济合同违约和劳务合同违约：
（1）经济合同违约：公司和个人合作，没有按照约定履行合同义务，给个人造成损失，所支付的赔偿违约金，目前税法上难以界定交税类目，但部分税局在答复时，会建议个人按照20%的“偶然所得”缴纳个人所得税。
（2）劳动合同违约金：企业无故提前和个人解除劳动合同支付补偿金，给员工支付的一次性离职补偿金，在上一年度月平均工资的3倍以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。
9、个体户税后所得
成立个体工商户开展业务，因为个体工商户没有企业所得税，只需要缴纳增值税和个人生产经营所得税，完税之后就可以合法提现到法定经营者的个人账户。部分地区还允许申请核定征收，比如深圳，除娱乐业是20%外，其他行业的应税所得率统一调整为5%！通俗点儿说，就是年收入500万，纳税不到10万，到手490万，综合税负只需要1.83%！那什么是核定征收？这里不做展开，大家如果想详细了解可以看下一篇文章。
三、警惕公转私的2种错误行为！
1、长期通过备用金提现到法人卡上
请注意：备用金≠不交税哦！正常差旅费、零星采购等公司经营的备用金是没有问题，一般就是估计个金额预支，根据实际核销，多退少补。但假设这钱你是给个人用，需要在每年的12月31日之前还回公司账上，否则一旦被税局认定为分红，则需要补缴20%分红个税。
2、套现
，看似你只是承担了1、2个税点的钱，但其实无形之中给企业和个人都埋了雷，要知道虚开发票5万起跳，250万或判无期！这几年被国家公告出来虚开的企业不胜枚举，运用大数据，国家基本已经实现了以数控税。
再次提醒各位老板们：
公转私虽然是允许的，但一定要用对上述的方法，千万别再把公司的钱，当成你自己的钱啦！今天90%的创业者因为“公私”不分，硬生生把有限责任变成了无限责任，辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前。
合规宝财税：作为财税合规专家，致力为企业提供股权架构设计、税务筹划、财务管理及核算、盈利模型测算等财税合规解决方案！从财税角度帮助企业提高运营效率，降低财税风险，实现商业价值最大化！
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请财务放心大胆的转！即日起，公转私这8种情况是合法的
你们公司有没有用微信转账、员工账户收过款？你们现在还在用私人账户避税吗？你知道公户转私户，哪些是被允许的吗？今天会圈儿君统一回复了！
正文开始之前，我们先来看这一张截图，相信不少企业都会遇到以下情况，今天看完此文，大家就要当心了：
现在线上支付方式已十分普及，有些企业图方便，在购物、交易等方面不通过对公账户转账，直接把合同价款通过微信、支付宝转账的形式转给实际负责人，这种行为存在较大的风险，一不小心就违法了！
私户、微信、支付宝、现金收款不纳税
广东珠海某公司于2016年1月正式开始营业，公司负责人陈某2、张某某、曾某某通过使用个人银行账户代替公司账户来接收营业收入的方式进行逃税。
案件经过：被告人张某某、曾某某与陈某2在公司设立分别捆绑公司账户的POS机和捆绑周某1等人私人账户的POS机，在客户刷卡付款时，被告人张某林、曾某伶等人主要使用周某1私人账户捆绑的POS机收取装修款。
另外，还使用其他员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，上述收取的营业收入均不入公司账户。同时，陈某2外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。2016年1月至2017年1月期间，经税务部门检查，欣美家公司逃避缴纳增值税人民币184,989.06元、城建税人民币12,949.23元，偷税额合计人民币197,938.28元，该公司2016年度偷税额占应纳税额的比例为97.49%。
最后公司法定代表人张某某，财务负责人曾某某各被判十个月有期徒刑，并处以罚款。
案件警醒：
1、通过私户收款参与公司经营管理，可能导致企业内部财务混乱，公司资金无法受到监管，不利于企业的长期发展。而且后期的税收风险真的会给你重重一拳！
2、现在已经取消企业银行账户许可，但是加强了银行账户资金管控，不要想着用私户收款，形成一个闭环资金链，现在税务、银行全部共享信息合作，企业大额交易和可疑交易转账的这些行为已经被税务盯上！
3、还有个近期发生的大事件你需要知晓：大额现金管理办法征求意见已经正式结束，10万元以上的转账将重点监控，很快将会在试点区域实施。
尤其是批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业属于重点行业！试点结束接下来就是全国范围，就和取消开户许可证一样，分批进行，所以留下的时间已经不多了！
目前银行对大额支付和可疑交易都会进行监控，并履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告。
什么是大额支付？
根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为：
（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。
累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。
（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；
（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；
（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
另外，银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。
情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
参考一：《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：
1、工资、奖金收入。
2、稿费、演出费等劳务收入。
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4、个人债权或产权转让收益。
5、个人贷款转存。
6、证券交易结算资金和期货交易保证金。
7、继承、赠与款项。
8、保险理赔、保费退还等款项。
9、纳税退还。
10、农、副、矿产品销售收入。
11、其他合法款项。
参考二：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国令[2016]第3号）规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国及其分支机构的监督、检查。
参考三：为推动大额现金管理工作，探索大额现金管理实现路径，中国起草了《中国关于在河北省、浙江省、深圳市试点开展大额现金管理的通知（公开征求意见稿）》，现向社会公开征求意见，公众可以通过以下途径反馈意见：
1、电子邮箱：rmbgl pbc.gov.cn。
2、邮寄地址：北京市西城区成方街32号中国货币金银局（邮政编码：100800）。
意见反馈截止日期为2019年12月5日。
征求意见稿指出，试点为期2年，分地区分阶段实施。
经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。
来源：税来税往、无法入税、马靖昊说会计、郝老师说会计（郝守勇）、厦门税务。
2024老板必学的，10种高效公转私的方法！
“公转私”主要是指企业对公账户给个人账户转账的过程。很多老板就很喜欢公转私，然而却忽略了背后的风险！而且很多老板不解，说公司是我的，公司的钱就是我的钱，公司账上的钱不应该想拿就拿吗？为什么从公司转钱给我自己还有风险还要备查？
这样一听，好像确实是合情合理的，但这不合法！
随着金税四期上线，财税合规的重要性日益凸显。在这个背景下，合理进行公转私，不仅可以防范风险，同时也可以提升资金使用效率。
本文将为您详细解析10种合理的公转私方式，希望能为您的企业发展提供有益的参考。
01
公转私风险
1、涉嫌偷税漏税的风险：
公司账户转账到个人账户，如果没有合理解释和纳税凭证，可能会被视为偷税漏税行为。
2、法涉嫌挪用公款的风险：
公转私行为如果没有合法依据，很难区分公用还是私用，可能会被视为挪用资金、职务侵占等违法行为。
3、涉嫌洗钱的风险：
与企业对公账户相联的个人账户，如果大额收款累计次数过多，那就会被银行列为重点监控对象，所以，在排查中就存在是否有涉嫌洗钱等违法行为。
02
10种合理公转私方法！
1
发放工资
公司将每月的工资通过公户发到每个员工的个人卡上，且公司需要申报个人所得税，并依法履行代扣代缴义务。
涉税问题：公司需每月依法履行代扣个税义务。
老板如果想公转私，其实可以通过发工资的方式提取，这是很多老板容易忽略的问题。老板也可以是企业的员工，可以给自己发工资的。
老板每年可以给自己发36-48万的工资最划算！
2
发放奖金
在大多数企业中都会在年中或者年终发放一次性奖金，所以利用年终奖政策也能合理避免企业的公转私风险。
如下图所示：
3
员工费用报销
在公司法人、股东或者员工即将产生或者已产生与公司经营相关的费用时，可以找公司申请备用金或者凭发票、有效票据申请报销，此时公司可以将款项转给员工本人。
例：甲有限公司将对公账户上的2万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补（凭发票报销，500元以内的小额零星支出，可以凭收据报销）。
涉税问题：注意留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）
4
支付个人劳动报酬
如果个人为公司提供劳务报酬服务，比如设计，法律，会计，咨询，翻译，审稿，影视，演出，表演，广告等，公司可以转到个人账户。
有两种情况：
1、如果是500元以内的小额零星支出不用开具发票，凭自然人提供收据或者内部凭证也可以通过对公转入个人账户。
2、超过500元的劳务报酬所得，需要由该自然人到税局，凭发票进行转款。800元以下无需缴纳个人所得税，超过800元的部分需要由企业代扣代缴个人所得税。
涉税问题：需按劳务报酬所得20-40%代扣代缴个人所得税。
这步相信很多公司，都不知道如何处理个税问题，按劳务报酬20-40%高昂的个人所得税是很多人都不愿意承担的。
这时候企业可以借助税筹工具来解决，比如灵活用工或者通过税收优惠园区进行以及注册个体户等形式。
5
向自然人采购
公司向自然人采购物资或租赁房屋、土地等，若自然人没有注册公司或者个体工商户，这种情况下，公司也可以通过公户转账给销售方个人，前提是需要取得合规的发票。
1、若交易不经常发生，且金额在500元以下可以凭收据或者公司内部凭证进行转账。
2、若金额超过500元，需要取得该自然人在税局。
3、若有频繁的交易往来，且金额也较大，可建议该自然人注册一个个体工商户，也无需要求开设对公账户。
涉税问题：要索要发票、留存合同协议等相关证明。
6
归还个人借款
公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。
涉税问题：公司长期借股东钱不还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，就会怀疑是否存在无票收入等违F行为。
7
支付赔偿金
公司根据合同，协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。
涉税问题：注意要留存好相关的证明材料。
8
公司支付房租/租车费
比如某人将房产/车辆提供给公司使用，公司向其支付房租/租车费，也属于合理合法的支出，还能准予扣除。
需要满足以下条件：
（1）员工/股东与公司签订租赁协议，而且协议中约定使用期间发生的相关费用由企业承担， 相关的费用支出能够取得正规发票。
（2）个人需要在税局，如果为800元以下是免征个税，500元以下无需开具发票，超出部分需要缴纳个税。
在签订租赁协议后，房产租赁期间/车辆使用期间产生的与日常经营相关的支出均可以凭票报销，且通过对公账户转出。比如水电燃气费、车辆油费、过路费、停车费等。
9
公司购买车辆
如果个人卖二手车给公司，增值税是免征的，到二手车交易市场开具《二手车销售统一发票》，同时进行办理过户手续。公司在取得相关发票后可以将款项通过对公转入个人账户。
10股东利润分配
公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人。
涉税问题：这个时候要缴纳20%的股息红利个税后的分红所得。
很多老板会觉得缴纳20%分红个税太高，前面文章也说过，可以利用发工资以及规划年终奖等形式提取。
