从事慈善可以增进人类福利、解决部分社会问题。在未来企业经营状况未知、家庭隐性问题较多、刚性支付不能免除的情况下，需要重新调整慈善家的经营方向，助力养老、遗产传承无后顾之忧。

从事慈善可以增进人类福利、解决部分社会问题。在未来企业经营状况未知、家庭隐性问题较多、刚性支付不能免除的情况下，需要重新调整慈善家的经营方向，助力养老、遗产传承无后顾之忧。

慈善是人类传递善爱之心的行为表现，是衡量社会文明进步的重要标志。

孔先生是一位成功企业家，经营上亿资产的企业，热衷于社会慈善，对家族亲眷更是倍加呵护。

家族基本情况

孔先生今年48岁、孔太太今年46岁、一对龙凤儿女均为22岁。儿子出国留学深造为接班，女儿跟随孔先生学习企业管理。孔先生为照顾好双方父母购买了别墅，与家中四位老人一起生活，家中三代人同吃同住，并雇佣两人帮助操持家务。孔太太为全职太太， 正好陪伴双方四位老人尽孝心。

孔先生过上幸福生活也不忘手足情。其弟弟帮做慈善，其姐帮做慈善内部管理工作。孔太太哥哥帮孔先生企业管理销售；孔太太妹妹担任企业财务主管。

孔先生企业每年盈利近亿元，从中拿出10%布施做慈善，建立乡村学校、帮助贫困大学生、发生天灾主动募捐资金和应急抢险物品等诸多善事。

孔先生家族共20人，兄弟姐妹帮助共同管理企业事宜，但夫妻外甥侄女四个孩子均不参与企业工作。

除了企业正常运转以及家庭生活支出，孔先生还需考虑未来养老及日常财产的安排，合理做好遗产规划。例如，一套100万的房产需缴纳的遗产税，以20%的征收税率计算就会让遗产缩水。遗产税以现金方式支付，期限三个月，如继承人没有能力支付遗产税， 后果将是遗产被拍买或没收。

100万房产对应征收遗产税为15万，1500万房产对应税收575万；结果显示1500万房产所需缴纳遗产税是100万房产的38.3倍。

我国免于遗产税的规定为：生前五年内赠予等同于遗产，缴纳相同税收。所以需要提前做好遗产规划，在规定五年内做好赠予。我国规定合法捐赠部分不计入遗产总额，另外人寿保险不计入遗产总额。遗产税免除包括珠宝、文物。但如果子女把珠宝、文物变现，需追缴遗产税。无论采取哪种方式合理避税保全财富传承，都必须为孔先生家族财富规划好方案。

企业资产状况

孔先生所经营的企业资产规模已达五个多亿，每年企业盈利近亿元，拿出10%布施，每年另有1000万元做慈善。但遇特殊情况也会超过目前的1000万元善款。按照企业利润的20%作为工资薪金分配给全体职员，包括孔先生本人和参与企业经营的家中五位亲属。

目前孔先生等待儿子国外留学回来自己隐退，把企业交给儿子主管，预计需要等待七年；女儿目前在企业参与经营，一旦女儿找到好的配偶，可以共同参与企业经营，或可每年享有企业利润分红10%作为企业参股；孔先生每年享有企业利润的30%作为退休养老及全家人生活支出。

家庭财产状况

孔先生拥有的别墅价值1200万元，家中现金20万元，古玩字画300万元，定期存款200万元，股票400万元，国债400万元，三辆汽车合计180万元，孔太太持家有道，无透支消费且无负债。

孔先生夫妻一家七口人每月在一起吃饭生活，每月生活费用3 万，每年儿子留学所有费用为10万元，

每年准备医疗费用7万元，全家人旅游费用7万元。

孔先生总资产不少，但是固定资产住房加上消耗品汽车两项资产，占全部资产50%以上，能及时转现的定期存款和国债合计600万元，超过20%以上。如果家中老人有病情救治，家庭资金周转尚可维系，如突发多位老人需要救治，家庭资金周转处于艰难状况。这些需要孔先生在48岁到55岁多储备多积累财富。尽管家中无负债，但20万元现金作为备用金还需要增加。四位老人年逾古稀，看病治疗可谓是家常便饭，

这是孔先生家庭大笔隐性消费支出的根源。

家庭全年收支状况中，孔太太是全职太太无收入；女儿尽管参与企业经营，也有个人收入80万元，考虑已进入婚嫁年龄，所以80万元归女儿个人所有，如果五年后结婚，可以积累400多万元婚嫁金，也给孔先生减轻经济压力。

无法降低四位老人生活费用，使得孔先生全年生活费用为36万元。尽管孔先生年收支结余资金是340万元，年收支结余比率为85%，看似很高，但潜在的刚性需求还没有储备好。

数据中并没有任何保险，根源是孔先生感觉自己企业经营亿元无需保险，出现问题家里也不会缺钱都能应付。

孔先生资产积累情况

孔先生准备到55岁彻底退休，按照48岁到55岁计算还有七年时间，每年结余资金340万元，55岁积累资金为2380万元。

按照夫妻共同生活20年计算，暂时不考虑四位老人支出，每年夫妻生活费用10万+医疗费用6万+旅游费用4万，共计20万。

假设每年通货膨胀和支出率攀升合计为5%，那么20年后所需养老资金为1061万元；假设通胀和支出率上升至8%，那么20年后需要养老资金1865万元。儿子成家立业也就剩下515万元，这是没有顾忌四位老人，也没有考虑孔先生夫妻在这二十年内患病住院的情况。

鉴于分析出孔先生家庭隐性问题较多，刚性支付也不能免除，所以需要重新调整这位慈善家的经营方向。

为慈善家孔先生提出理财建议方案如下：

第一步：慈善事业方向要有所侧重——开办慈善养老院。

孔先生隐性的刚性支出是为四位老人生活养老。目前四位老人都是古稀之年，假设生存到85岁，四人

均为15年计算，每年每人各种费用合计估算为8万元，15年四位老人需要费用合计为480万元，如果为老人厚葬操办每位30万元计算，四位老人合计120万元，孔先生刚性支出大致需要600万元。

那么如何把这600万元资金化解出去？最简单的方式是把四位老人送进养老院。这样可以解决五个人问题。

孔先生之前所做慈善多为孩子教学建校和天灾捐款，如果孔先生将1000万元投资建慈善养老院，让孔太太做该院负责监督人员，每天能与四位老人多亲近，孔先生也可以为四位老人安排无微不至的家庭式养老场所，四位老人依然可以得到很好的照顾。比在家里养老的好处是，养老院配备综合性较强的专家医生，为老人们检查身体，避免在家里有病痛时要坐车到较远的医院排队治疗。

第二步：夫妻退休之后也进入慈善养老院。

孔先生手把手教会儿子管理企业，儿子经营的企业依然每年拿出10% 的资金做慈善，继续运营慈善养老院。既解决四位老人养老问题，也解决孔先生夫妻养老问题。

第三步：孔先生重新梳理家庭资产分配。

家中之前有四位老人，20万元现金并不充足，现在只有孔先生夫妻和女儿，20万元家庭准备金足矣。家中定期存款200万元到期之后，改存国债，加上目前国债400万元到期之后合在一起继续购买国债600万元，作为夫妻养老金储备使用。

等待儿子回来，400万元股票全部提取给儿子成家立业支配，家中300 万元古玩字画，等待女儿出嫁时分出100万，余下200万元分给儿子。

孔先生从现在到55岁退休时，每年生活费用由过去36万元缩减到15万元，旅游费用不改变。医疗费用由过去7万元缩减到3万元，这样每年收支年结余资金为375万元，7年可以积累2625万元。

第四步：分配好积累资金让晚年生活更有保障。

常言道：人无远虑必有近忧。作为父母都希望自己孩子衣食无忧。但突发事件并不常遂人愿。未来一旦儿子经营状况出现问题，慈善养老院维持不下去， 孔先生夫妻养老问题就会转移到夫妻自己的账目之下。

在孔先生55岁到60岁期间，一旦发现儿子经营状况不理想，应把将家中别墅房产转户赠予儿子名下， 规避儿子缴纳遗产税问题。

未来七年，每年拿出200万元做保险，夫妻双方各100万元，投保五年分红型保险。再拿出100万元每年购买国债，每年拿出5万元存入货币基金作为流动性支出准备金，最后剩下70万元每年投资购买实物黄金 .

七年之后，孔先生夫妻拥有国债1300万元，夫妻保险合计有1400万元，货币基金流动资金储备为35万元，加上国债到期利息存入，大致会有40万元以上；拥有490万元实物黄金，夫妻手中资产总计1930万元。这笔资金夫妻养老足够使用。

如果是“青出蓝而胜于蓝”，孔先生儿子经营企业状况理想，这笔资金就留下成为遗产。夫妻保单受益人为两个儿女。国债也可以转投资实物黄金分给儿女，这样合理规避遗产税。

无论未来企业经营状况如何，孔先生夫妻养老无忧，遗产传承亦无后顾之忧。